¿Cómo declarar tus ingresos P2P / crowdlending ante la administración tributaria?

No soy asesor fiscal ni experto contable. Esta página reúne información y experiencias compartidas por la comunidad; no sustituye el asesoramiento profesional ni la mensajería de la administración tributaria para tu situación personal.

Esta página ayuda a declarar tus inversiones P2P / crowdlending: formulario 3916 (cuentas en el extranjero), respuestas oficiales obtenidas a través de la mensajería SIP, y preguntas frecuentes. Comprueba siempre las instrucciones de los formularios para el ejercicio de tu declaración.

Las citas SIP reproducen los intercambios comunicados por los miembros; solo vinculan a la administración respecto del expediente correspondiente.

1. Los formularios que hay que cumplimentar

Todo parte de la declaración n.º 2042: es el formulario principal de ingresos que presentas cada año. Los intereses y otros productos del crowdlending no siempre se introducen directamente en ella; según tu situación, primero hay que completar uno o varios anexos y luego trasladar los importes a la 2042 (traslados automáticos en impots.gouv si los activas).

Para el P2P / crowdlending, los anexos más habituales son:

• 3916 — cuentas abiertas en el extranjero (wallets Mintos, Bondora, etc.);

• 2047 — ingresos cobrados en el extranjero (intereses, incluso sin retención en origen);

• 2778-SD — en ciertos casos de plusvalías o ganancias específicas (ver respuestas SIP más abajo).

Orden de cumplimentación

En la práctica, se rellenan los anexos antes de finalizar la 2042, salvo el 2778-SD, que sigue un calendario aparte: se declara en el año N (año de cobro de las ganancias), mientras que la 3916, la 2047 y la 2042 se presentan en el año N+1, durante la campaña de los ingresos del año N.

Ejemplo: intereses cobrados en 2024 → 2047 y 2042 durante la campaña 2025 (ingresos 2024). Una ganancia sujeta al 2778-SD cobrada en marzo de 2024 → declaración en 2024, con una declaración mensual por cada mes en el que se cobren ganancias.

En el orden habitual en el año N+1: 3916 → 2047 → 2042 (el 2778-SD, por su parte, ya está liquidado en N). Este orden retoma el esquema indicado por la administración en varias respuestas SIP: primero anexos, después 2042. Adáptalo a tu expediente y a las instrucciones del ejercicio en curso.

2. Formulario 3916 — cuentas abiertas en el extranjero

Si tienes una cuenta en una plataforma fuera de Francia (wallet Mintos, Bondora, etc.), en principio debes declararla cada año mediante el formulario 3916, además de declarar los ingresos (a menudo mediante la 2047).

Cómo rellenar el formulario 3916

Contenido por completar — guía paso a paso en proceso de redacción.

Direcciones de las plataformas de crowdlending

Para cada plataforma, completa las columnas siguientes en el formulario 3916. Utiliza el icono copiar para pegar cada campo sin volver a introducirlo.

3. Formulario 2047 — ingresos cobrados en el extranjero

El formulario 2047 sirve para declarar los ingresos percibidos en el extranjero (intereses de crowdlending, etc.) durante la campaña N+1. A continuación, los importes se trasladan a la 2042 (casillas 2TR, 8VL, 8PL, etc. — ver respuestas SIP más abajo).

El apartado 2 (« Ingresos de valores y capitales mobiliarios ») se rellena país por país según el origen de los intereses (informe fiscal o anexo de la plataforma), no solo según la ubicación del wallet. Tres situaciones frecuentes en P2P ilustran bien las diferencias de tratamiento.

Tres casos concretos: Afranga, Mintos, Swaper

Tres plataformas ilustran los regímenes más frecuentes en P2P: Afranga (Bulgaria), Mintos (Letonia), Swaper (Estonia). Ver las notas bajo la tabla. La 2047 sigue siendo obligatoria incluso sin retención.

1. Afranga — retención 10 %, sin crédito fiscal en Francia: línea 250 únicamente, importe neto después de la retención búlgara (ej. 1 543 € brutos → 1 389 € en la línea 250) — ver respuesta SIP.

2. Mintos — retención 5 %, crédito recuperable: bloque 231 (líneas 232 a 238), apartado 7, 8VL y 8PL.

3. Swaper — sin retención: traslado a 2TT (línea 253), sin bloque 231, sin 8VL.

Ya declarado y pagado mediante el 2778-SD mensual

Si has efectuado declaraciones mensuales en el 2778-SD en el año N y la flat tax ya está liquidada ante el SIE, traslada los totales anuales a la 2047 y luego a la 2042:

• Línea 272 → casilla 2BH en la 2042: total para el año N de la casilla BA de todos tus 2778-SD del ejercicio;

• Línea 273 → casilla 2CK en la 2042: total para el año N de la casilla IA de todos tus 2778-SD del ejercicio.

Ejemplo: ingresos 2025 → suma las casillas BA y IA de cada 2778-SD presentada en 2025, y luego traslada esos totales a las líneas 272 y 273 durante la campaña 2026.

4. Formulario 2778-SD — declaración mensual (flat tax)

Algunos productos o ganancias (ver respuestas SIP — ej. Monefit) deben declararse mediante el 2778-SD, mes a mes, en el año N, con pago de la flat tax al SIE.

Casillas BA e IA — total anual que se debe trasladar en N+1

En cada 2778-SD mensual:

• casilla BA — que se debe acumular para la línea 272 de la 2047 (luego casilla 2BH de la 2042);

• casilla IA — que se debe acumular para la línea 273 de la 2047 (luego casilla 2CK de la 2042).

Durante la campaña N+1, suma estas casillas de todas las declaraciones 2778-SD del año N antes de rellenar la 2047.

5. Respuestas de la administración tributaria obtenidas por inversores (mensajería SIP)

Atención: estas respuestas no deben tomarse obligatoriamente al pie de la letra. Pueden corresponder a un contexto particular, propio del contribuyente afectado; comprueba siempre que la respuesta se aplica a tu situación.

¿Hay que cumplimentar el anexo 2047 si la plataforma no retiene en origen?

Sí, le confirmo que debe cumplimentar obligatoriamente el formulario 2047.

Debe cumplimentar los elementos siguientes tal como ha indicado:

• Ingresos letones sujetos a doble imposición: líneas 230 a 238

• Ingresos de las demás plataformas extranjeras: línea 250

• Todos los ingresos: líneas 251 y 252

• Pagos efectuados al SIE: líneas 272 y 273

¿Cómo declarar tus intereses para una plataforma en Letonia?

Buenos días:

Para intereses de fuente letona, hay que:

1. declarar los intereses en la declaración N.° 2047 (ingresos cobrados en el extranjero),

2. y luego trasladarlos a la declaración N.° 2042.

El esquema clásico es el siguiente:

1. Formulario 2047

En el apartado: « Ingresos de valores y capitales mobiliarios » apartado 2
Debe indicar:

• línea 232 el país: Letonia,

• línea 233 el importe bruto de los intereses DESPUÉS DE DEDUCIR EL IMPUESTO SOPORTADO EN EL EXTRANJERO

• línea 234 el tipo aplicable 11.1%

• línea 235 el resultado

• línea 236 el impuesto soportado en el extranjero

• línea 237: el menor importe, ya sea la línea 205 o la línea 207

• línea 238 total líneas 233 + 237

• línea 251 traslado línea 238

• línea 252 traslado línea 251

En el apartado « Ingresos imponibles que dan derecho a un crédito fiscal igual al impuesto extranjero » apartado 7

• Traslade a la casilla 8VL: el importe de la línea 237

• Traslade a la casilla 8PL: el importe de la línea 252

• Active los traslados en la declaración n.º 2042

2. Formulario 2042

• traslado de la línea 252 a 2TR

• traslado de la línea 237 a la casilla 8VL

• traslado de la línea 252 a la casilla 8PL

Gracias por su atención.

¿Cómo declarar tus intereses Afranga (fuente búlgara)?

Buenos días:

Usted es residente fiscal francés y percibe intereses de fuente búlgara. Le informo de que los intereses de fuente búlgara pagados a un residente francés son imponibles en Francia sin crédito fiscal.

Debe indicar en la declaración 2047 Ingresos de fuente extranjera e ingresos cobrados en el extranjero, en el apartado 2, línea 250, el importe de los intereses percibidos convertidos a € según el tipo de cambio del día en la fecha de cobro.

No debe completar el apartado 7 de la declaración 2047.

A continuación, debe trasladarlo a su declaración de ingresos 2042 según la naturaleza en el apartado 2TR, 2TT o 2TQ.

Afranga — línea 250: ¿importe bruto o neto después de la retención búlgara (10 %)?

Convenio Francia–Bulgaria: la retención en origen de 10 % no es recuperable en Francia (sin crédito fiscal — no rellenar el apartado 7). Pregunta planteada al SIP Pessac Talence sobre el anexo 2047, apartado 2, línea 250.

Buenos días:

Quisiera aclarar un punto relativo a la declaración de mis ingresos procedentes de inversiones en una plataforma P2P búlgara (Afranga).

Existe un convenio fiscal entre Francia y Bulgaria, pero no permite recuperar la retención en origen de 10 % practicada en Bulgaria.

Relleno el anexo 2047, apartado 2, línea 250. ¿Debo indicar el importe bruto de los intereses o el importe neto después de la retención en origen de 10 %?

El importe que debe declararse en la línea 250 es el importe neto después de la retención en origen.

Para los BNC no profesionales de origen extranjero imponibles en Francia, hay que trasladar el importe (o el beneficio neto después de la deducción forfaitaire de 34 %, en su caso) a la casilla 5HY.

Respuesta SIP Pessac Talence (Marc Nedelec, DGFiP) — mensajería segura impots.gouv.fr, junio de 2026.

En la práctica, en la línea 250 de la 2047, indica el importe neto percibido después de la retención búlgara de 10 %, y luego traslada el total de los intereses (líneas 250 + 251) a 2TR en la 2042. Para los intereses de crowdlending (fuera de BNC), el traslado pasa por lo general por la línea 252 → casilla 2TR, y no por la 5HY.

Antigua respuesta SIP (importe bruto — a comparar con la respuesta de junio de 2026)

Buenos días:

Debe indicar el importe bruto de los intereses (sin deducir el impuesto aplicado por Bulgaria en origen).

Gracias por su atención.

¿Debo utilizar el formulario 2778-SD para Monefit?

En efecto, debe rellenar el formulario 2778-SD y transmitirlo al SIE con el pago indicado en el formulario según sus ganancias.

Posteriormente, según el año en que haya cobrado las ganancias — para la declaración de ingresos 2025 de este año, por ejemplo — habrá que trasladar a las casillas 2TR, 2CK y 2BH el importe del impuesto ya liquidado ante el SIE, ya sujeto al impuesto en el formulario 2042, la declaración clásica que presentará.

¿Cómo trasladar el 2778-SD mensual a la 2047 si la flat tax ya está pagada?

Para quienes hacen la declaración mensual mediante el 2778-SD y que, por tanto, ya han pagado la flat tax:

• Línea 272 / casilla 2BH: trasladar el total para 2025 de la casilla BA del 2778-SD;

• Línea 273 / casilla 2CK: trasladar el total para 2025 de la casilla IA del 2778-SD.

Por último, en caso de impuesto extranjero retenido, trasladar a la casilla 8PL el total de los importes inscritos en la línea 233.

6. Preguntas / respuestas

Esta sección se completará a medida que avancen los intercambios de la comunidad. ¿Tienes una respuesta SIP para compartir? Contáctanos a través de la página Contacto.