Wie deklarierst du deine Einkünfte aus P2P / Crowdlending bei der Steuer?

Ich bin weder Steuerberater noch Wirtschaftsprüfer. Diese Seite sammelt Informationen und Rückmeldungen, die von der Community geteilt wurden; sie ersetzt weder eine professionelle Beratung noch die Nachrichtenfunktion der Steuerverwaltung für deine persönliche Situation.

Diese Seite hilft dir, deine P2P- / Crowdlending-Investitionen zu erklären: Formular 3916 (Konten im Ausland), offizielle Antworten, die über die SIP-Nachrichtenfunktion erhalten wurden, und häufig gestellte Fragen. Prüfe immer die Erläuterungen zu den Formularen für das Jahr deiner Erklärung.

Die wiedergegebenen SIP-Zitate stammen aus den von Mitgliedern mitgeteilten Austauschen; sie binden die Verwaltung nur im Rahmen der betreffenden Akte.

1. Die auszufüllenden Formulare

Alles beginnt mit der Erklärung Nr. 2042: Das ist das Hauptformular für Einkünfte, das du jedes Jahr einreichst. Zinsen und andere Erträge aus Crowdlending werden dort nicht immer direkt eingetragen — je nach deiner Situation musst du zunächst eine oder mehrere Anlagen ausfüllen und die Beträge dann in die 2042 übertragen (automatische Übernahmen auf impots.gouv, wenn du sie aktivierst).

Für P2P / Crowdlending sind die häufigsten Anlagen:

• 3916 — im Ausland eröffnete Konten (Mintos-Wallets, Bondora usw.);

• 2047 — im Ausland vereinnahmte Einkünfte (Zinsen, auch ohne Quellensteuerabzug);

• 2778-SD — in bestimmten Fällen von Veräußerungsgewinnen oder spezifischen Gewinnen (siehe SIP-Rückmeldungen unten).

Reihenfolge der Eingabe

In der Praxis füllt man die Anlagen vor dem Abschluss der 2042 aus — mit Ausnahme der 2778-SD, die einem eigenen Zeitplan folgt: Sie wird im Jahr N erklärt (Jahr der Vereinnahmung der Gewinne), während die 3916, die 2047 und die 2042 im Jahr N+1 während der Kampagne für die Einkünfte des Jahres N eingereicht werden.

Beispiel: 2024 vereinnahmte Zinsen → 2047 und 2042 während der Kampagne 2025 (Einkünfte 2024). Ein der 2778-SD unterliegender Gewinn, der im März 2024 vereinnahmt wurde → Erklärung im Jahr 2024, mit einer monatlichen Erklärung für jeden Monat, in dem Gewinne vereinnahmt werden.

In der üblichen Reihenfolge im Jahr N+1: 3916 → 2047 → 2042 (die 2778-SD ist ihrerseits bereits in N erledigt). Diese Reihenfolge entspricht dem Schema, das die Verwaltung in mehreren SIP-Rückmeldungen angegeben hat: zuerst die Anlagen, danach die 2042. Passe sie an deine Akte und an die Hinweise für das laufende Erklärungsjahr an.

2. Formular 3916 — im Ausland eröffnete Konten

Wenn du ein Konto auf einer Plattform außerhalb Frankreichs hältst (Mintos-Wallet, Bondora usw.), musst du es grundsätzlich jedes Jahr über das Formular 3916 erklären, zusätzlich zur Erklärung der Einkünfte (oft über die 2047).

So füllst du das Formular 3916 aus

Zu ergänzender Inhalt — Schritt-für-Schritt-Anleitung in Erstellung.

Adressen der Crowdlending-Plattformen

Gib für jede Plattform die untenstehenden Spalten im Formular 3916 an. Verwende das Symbol Kopieren, um jedes Feld ohne erneute Eingabe einzufügen.

3. Formular 2047 — im Ausland vereinnahmte Einkünfte

Das Formular 2047 dient dazu, während der Kampagne N+1 im Ausland bezogene Einkünfte (Crowdlending-Zinsen usw.) zu erklären. Die Beträge werden anschließend in die 2042 übertragen (Felder 2TR, 8VL, 8PL usw. — siehe SIP-Rückmeldungen unten).

Abschnitt 2 („Einkünfte aus Wertpapieren und Kapitalvermögen“) wird Land für Land entsprechend der Herkunft der Zinsen (Steuerbescheinigung oder Anlage der Plattform) ausgefüllt, nicht allein nach dem Standort des Wallets. Drei im P2P-Bereich häufige Situationen veranschaulichen die Unterschiede in der Behandlung gut.

Drei konkrete Fälle: Afranga, Mintos, Swaper

Drei Plattformen veranschaulichen die im P2P-Bereich häufigsten Regelungen: Afranga (Bulgarien), Mintos (Lettland), Swaper (Estland). Siehe die Hinweise unter der Tabelle. Die 2047 bleibt auch ohne Einbehalt verpflichtend.

1. Afranga — Einbehalt 10 %, ohne Steuergutschrift in Frankreich: nur Zeile 250, Nettobetrag nach bulgarischem Einbehalt (z. B. 1 543 € brutto → 1 389 € in Zeile 250) — siehe SIP-Rückmeldung.

2. Mintos — Einbehalt 5 %, erstattungsfähige Gutschrift: Block 231 (Zeilen 232 bis 238), Abschnitt 7, 8VL und 8PL.

3. Swaper — kein Einbehalt: Übertragung 2TT (Zeile 253), kein Block 231, kein 8VL.

Bereits über die monatliche 2778-SD erklärt und bezahlt

Wenn du im Jahr N monatliche Erklärungen auf der 2778-SD abgegeben hast und die Flat Tax bereits an das SIE gezahlt wurde, übertrage die Jahressummen auf die 2047 und dann auf die 2042:

• Zeile 272 → Feld 2BH auf der 2042: Summe für das Jahr N des Feldes BA aus all deinen 2778-SD des Erklärungsjahres;

• Zeile 273 → Feld 2CK auf der 2042: Summe für das Jahr N des Feldes IA aus all deinen 2778-SD des Erklärungsjahres.

Beispiel: Einkünfte 2025 → addiere die Felder BA und IA jeder 2025 eingereichten 2778-SD und übertrage diese Summen dann während der Kampagne 2026 in die Zeilen 272 und 273.

4. Formular 2778-SD — monatliche Erklärung (Flat Tax)

Bestimmte Erträge oder Gewinne (siehe SIP-Rückmeldungen — z. B. Monefit) müssen über die 2778-SD, Monat für Monat, im Jahr N erklärt werden, mit Zahlung der Flat Tax an das SIE.

Felder BA und IA — in N+1 zu übertragende Jahressumme

Auf jeder monatlichen 2778-SD:

• Feld BA — für die Zeile 272 der 2047 zu kumulieren (danach Feld 2BH der 2042);

• Feld IA — für die Zeile 273 der 2047 zu kumulieren (danach Feld 2CK der 2042).

Addiere während der Kampagne N+1 diese Felder über alle 2778-SD-Erklärungen des Jahres N, bevor du die 2047 ausfüllst.

5. Antworten der Steuerverwaltung, die von Anlegern erhalten wurden (SIP-Nachrichtenfunktion)

Achtung: Diese Antworten sollten nicht zwingend wörtlich übernommen werden. Sie können einem besonderen Kontext entsprechen, der für den betreffenden Steuerpflichtigen spezifisch ist — prüfe immer, ob die Antwort auf deine Situation anwendbar ist.

Muss die Anlage 2047 ausgefüllt werden, wenn die Plattform keine Quellensteuer einbehält?

Ja, ich bestätige Ihnen, dass Sie das Formular 2047 zwingend ausfüllen müssen.

Sie müssen die folgenden Angaben, wie von Ihnen angegeben, ausfüllen:

• Lettische Einkünfte, die einer Doppelbesteuerung unterliegen: Zeilen 230 bis 238

• Einkünfte aus anderen ausländischen Plattformen: Zeile 250

• Alle Einkünfte: Zeilen 251 und 252

• An das SIE geleistete Zahlungen: Zeilen 272 und 273

Wie erklärt man seine Zinsen für eine Plattform in Lettland?

Guten Tag,

Für Zinsen aus lettischer Quelle ist Folgendes erforderlich:

1. die Zinsen in der Erklärung Nr. 2047 (im Ausland vereinnahmte Einkünfte) erklären,

2. sie anschließend in die Erklärung Nr. 2042 übertragen.

Das klassische Schema ist wie folgt:

1. Formular 2047

In der Rubrik: „Einkünfte aus Wertpapieren und Kapitalvermögen“ Abschnitt 2
Geben Sie an:

• Zeile 232 das Land: Lettland,

• Zeile 233 den Bruttobetrag der Zinsen NACH ABZUG DER IM AUSLAND GETRAGENEN STEUER

• Zeile 234 den anwendbaren Satz 11.1%

• Zeile 235 das Ergebnis

• Zeile 236 die im Ausland getragene Steuer

• Zeile 237: den kleineren Betrag, entweder Zeile 205 oder Zeile 207

• Zeile 238 Summe Zeilen 233 + 237

• Zeile 251 Übertrag Zeile 238

• Zeile 252 Übertrag Zeile 251

In der Rubrik „Steuerpflichtige Einkünfte, die Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe der ausländischen Steuer eröffnen“ Abschnitt 7

• Übertragen Sie in Feld 8VL: den Betrag aus Zeile 237

• Übertragen Sie in Feld 8PL: den Betrag aus Zeile 252

• Aktivieren Sie die Übernahmen in die Erklärung Nr. 2042

2. Formular 2042

• Übertrag der Zeile 252 nach 2TR

• Übertrag der Zeile 237 in Feld 8VL

• Übertrag der Zeile 252 in Feld 8PL

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.

Wie erklärt man seine Afranga-Zinsen (bulgarische Quelle)?

Guten Tag,

Sie sind in Frankreich steuerlich ansässig und beziehen Zinsen aus bulgarischer Quelle. Ich informiere Sie, dass Zinsen aus bulgarischer Quelle, die an eine in Frankreich ansässige Person gezahlt werden, in Frankreich ohne Steuergutschrift steuerpflichtig sind.

Sie müssen in der Erklärung 2047 Einkünfte aus ausländischer Quelle und im Ausland vereinnahmte Einkünfte, in Abschnitt 2, Zeile 250 den Betrag der bezogenen Zinsen angeben, umgerechnet in € nach dem Tageskurs am Datum der Vereinnahmung.

Sie dürfen Abschnitt 7 der Erklärung 2047 nicht ausfüllen.

Anschließend müssen Sie dies in Ihrer Einkommenserklärung 2042 je nach Art in der Rubrik 2TR, 2TT oder 2TQ übertragen.

Afranga — Zeile 250: Brutto- oder Nettobetrag nach dem bulgarischen Einbehalt (10 %) ?

Abkommen Frankreich–Bulgarien: Der Quellensteuerabzug von 10 % ist in Frankreich nicht erstattungsfähig (keine Steuergutschrift — Abschnitt 7 nicht ausfüllen). Frage an das SIP Pessac Talence zur Anlage 2047, Abschnitt 2, Zeile 250.

Guten Tag,

Ich möchte einen Punkt zur Erklärung meiner Einkünfte aus Investitionen auf einer bulgarischen P2P-Plattform (Afranga) klären.

Zwischen Frankreich und Bulgarien besteht ein Steuerabkommen, es ermöglicht jedoch nicht, den in Bulgarien einbehaltenen Quellensteuerabzug von 10 % zurückzuerhalten.

Ich fülle die Anlage 2047, Abschnitt 2, Zeile 250 aus. Muss ich den Bruttobetrag der Zinsen oder den Nettobetrag nach dem Quellensteuerabzug von 10 % angeben?

Der in Zeile 250 zu erklärende Betrag ist der Nettobetrag nach Quellensteuerabzug.

Für nicht gewerbliche BNC ausländischer Herkunft, die in Frankreich steuerpflichtig sind, muss der Betrag (oder gegebenenfalls der Nettogewinn nach dem pauschalen Freibetrag von 34 %) in Feld 5HY übertragen werden.

Antwort SIP Pessac Talence (Marc Nedelec, DGFiP) — sichere Nachrichtenfunktion impots.gouv.fr, Juni 2026.

In der Praxis gibst du in Zeile 250 der 2047 den erhaltenen Nettobetrag nach dem bulgarischen Einbehalt von 10 % an und überträgst anschließend die Summe der Zinsen (Zeilen 250 + 251) in 2TR auf der 2042. Für Crowdlending-Zinsen (außer BNC) erfolgt der Übertrag in der Regel über Zeile 252 → Feld 2TR und nicht über 5HY.

Frühere SIP-Rückmeldung (Bruttobetrag — im Vergleich zur Rückmeldung Juni 2026 zu betrachten)

Guten Tag,

Sie müssen den Bruttobetrag der Zinsen angeben (ohne Abzug der von Bulgarien an der Quelle erhobenen Steuer).

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.

Muss ich das Formular 2778-SD für Monefit verwenden?

Sie müssen tatsächlich das Formular 2778-SD ausfüllen und es mit der auf dem Formular angegebenen Zahlung entsprechend Ihren Gewinnen an das SIE übermitteln.

Danach müssen Sie je nach dem Jahr, in dem Sie die Gewinne vereinnahmt haben — zum Beispiel für die Einkommenserklärung 2025 in diesem Jahr — in den Feldern 2TR, 2CK und 2BH den Betrag der bereits an das SIE gezahlten Steuer übertragen, der bereits der Steuer auf dem Formular 2042 unterlag, der klassischen Erklärung, die Sie einreichen werden.

Wie überträgt man die monatliche 2778-SD auf die 2047, wenn die Flat Tax bereits bezahlt ist?

Für diejenigen, die die monatliche Erklärung über die 2778-SD abgeben und die Flat Tax daher bereits bezahlt haben:

• Zeile 272 / Feld 2BH: die Summe für 2025 aus dem Feld BA der 2778-SD übertragen;

• Zeile 273 / Feld 2CK: die Summe für 2025 aus dem Feld IA der 2778-SD übertragen.

Schließlich ist im Fall einer einbehaltenen ausländischen Steuer in Feld 8PL die Summe der in Zeile 233 eingetragenen Beträge zu übertragen.

6. Fragen / Antworten

Dieser Abschnitt wird im Laufe der Community-Austausche ergänzt. Du hast eine SIP-Antwort zu teilen? Kontaktiere uns über die Seite Kontakt.